Os principais indicadores financeiros que toda empresa deve monitorar

Saiba quais indicadores monitorar, como interpretá-los e porque um escritório de contabilidade pode ajudar na sua gestão financeira.

Gerir uma empresa de sucesso é uma tarefa desafiadora e requer muita atenção, especialmente no que se refere à área financeira. Por isso, é essencial que os gestores acompanhem de perto os indicadores financeiros mais importantes para garantir a saúde financeira do negócio. 

 

Neste artigo, vamos apresentar quais são as principais métricas e te explicar porque é importante contar com um parceiro contábil para te acompanhar nesse processo.

 

O que são os indicadores financeiros?

 

Os indicadores financeiros são métricas que permitem avaliar a saúde financeira de uma empresa. Eles fornecem informações valiosas sobre o desempenho financeiro e ajudam a identificar áreas que precisam de melhorias.

 

Quais são os principais indicadores financeiros?

A área financeira de uma empresa pode ter vários indicadores para acompanhamento, mas é comum que algumas métricas estejam em maior relevância em razão do impacto direto nos negócios. Você confere quais são abaixo.

 

Receita bruta

A receita bruta é o total de vendas da empresa em um determinado período. É um indicador fundamental que permite aos gestores avaliarem a eficácia das estratégias de vendas e, com base nelas, tomar decisões para alavancar os resultados. Uma organização saudável deve ter uma receita bruta crescente ao longo do tempo.

 

Lucro líquido

O lucro líquido é a receita total da empresa menos todas as despesas, incluindo impostos. É o lucro que o negócio realmente ganha. É importante monitorar esse indicador para garantir que a empresa esteja operando de maneira eficiente e lucrativa.

 

Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruto é a diferença entre a receita bruta e o custo dos produtos vendidos, dividido pela receita bruta. A margem de lucro bruto é um indicador importante da eficácia da empresa em gerenciar os custos. Uma margem de lucro bruto saudável costuma ser um sinal de eficiência operacional.

 

Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)

O ROE é a medida de rentabilidade da empresa em relação ao investimento dos acionistas. É calculado dividindo o lucro líquido pelo patrimônio líquido. O ROE é um indicador importante da capacidade de gerar lucro para seus acionistas.

 

Fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa livre é a quantidade de dinheiro que a empresa tem disponível para investir em novos projetos ou pagar dívidas. É calculado subtraindo as despesas de capital do fluxo de caixa operacional. O fluxo de caixa livre é um indicador importante da saúde financeira a longo prazo.

 

Dívida total/patrimônio líquido

A relação entre a dívida total e o patrimônio líquido é um indicador da alavancagem financeira da empresa. É calculado dividindo a dívida total pelo patrimônio líquido. Uma relação elevada pode indicar que a companhia está tomando riscos financeiros elevados.

 

Conheça outros indicadores para metrificar o seu negócio

 

Além dos indicadores apresentados anteriormente, existem outras métricas pertinentes que podem ajudar na análise da saúde financeira da empresa.

 

Indicadores de liquidez

Os indicadores de liquidez medem a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo. Entre os indicadores de liquidez mais importantes, destacam-se:

  • Índice de Liquidez Corrente: é a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos de curto prazo. É calculado dividindo o total de ativos de curto prazo pelo total de passivos de curto prazo. Um índice de liquidez corrente maior que 1 indica que a organização tem mais ativos do que passivos, o que significa que tem recursos disponíveis para pagar suas dívidas.
  • Índice de Liquidez Imediata: mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos líquidos, como caixa e equivalentes. É calculado dividindo o total de ativos circulantes menos estoques pelo total de passivos circulantes. Um índice de liquidez imediata maior que 1 indica que a empresa tem recursos suficientes para pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos líquidos.
  • Índice de Liquidez Seca: mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos de curto prazo menos o estoque. É calculado dividindo o total de ativos circulantes menos estoques pelo total de passivos circulantes. Um índice de liquidez seca maior que 1 indica que a empresa tem recursos suficientes para pagar suas dívidas de curto prazo, mesmo sem contar com o estoque.

 

Indicadores de eficiência

Os indicadores de eficiência medem a capacidade da empresa de utilizar seus ativos para gerar receita. Entre os indicadores de eficiência mais importantes, destacam-se:

  • Giro do Ativo Total: mede a eficiência da empresa em utilizar seus ativos para gerar receita. É calculado dividindo a receita total pelo total de ativos. Quanto maior o giro do ativo total, maior é a eficiência em utilizar seus ativos para gerar receita.
  • Giro do Estoque: mede a eficiência da empresa em gerenciar seu estoque. É calculado dividindo a receita total pelo estoque médio. Quanto maior o giro do estoque, melhor é a eficiência na gestão e em evitar perdas por produtos obsoletos ou vencidos.
  • Giro das Contas a Receber: mede a eficiência da empresa em cobrar de seus clientes. É calculado dividindo a receita total pelo saldo médio das contas a receber. Quanto maior o giro das contas a receber, maior é a eficiência em converter as vendas em caixa.

 

Indicadores de rentabilidade

Os indicadores de rentabilidade medem a capacidade da empresa de gerar lucro a partir de suas operações. Entre os indicadores de rentabilidade mais importantes, destacam-se:

  • Margem de Lucro Líquido: mede a porcentagem de lucro líquido em relação à receita total. É calculado dividindo o lucro líquido pela receita total. Quanto maior a margem de lucro líquido, maior é a rentabilidade da empresa.
  • Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE): mede a capacidade da empresa de gerar lucro em relação aos recursos investidos pelos acionistas. É calculado dividindo o lucro líquido pelo patrimônio líquido. Quanto maior o ROE, maior é a capacidade da empresa de gerar lucro em relação ao investimento dos acionistas.
  • Retorno sobre o Ativo (ROA): mede a capacidade da empresa de gerar lucro em relação aos seus ativos. É calculado dividindo o lucro líquido pelo total de ativos. Quanto maior o ROA, maior é a capacidade da empresa de gerar lucro a partir de seus ativos.

 

Por que um escritório de contabilidade empresarial pode ajudar na gestão de indicadores?

 

A gestão dos indicadores financeiros é uma tarefa importante e complexa que requer conhecimento e experiência na área contábil. Uma empresa sem essa base de conhecimentos pode enfrentar sérias dificuldades na gestão dos indicadores financeiros.

 

É por isso que um escritório de contabilidade empresarial pode ser uma ótima opção para gestores que desejam monitorar seus indicadores financeiros com eficiência. Afinal, um bom parceiro contábil pode ajudar na seleção dos indicadores financeiros adequados à realidade do negócio, bem como no acompanhamento regular desses indicadores. O time de especialistas também podem fornecer orientações e sugestões para que a organização possa melhorar seus resultados financeiros, otimizar suas operações e manter suas obrigações fiscais em dia.

 

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